Оберіть розділи по яким бажаєте отримувати розсилку
Новини
Інвестиції
Іпотека
Заощадження
Кредит
Пенсії
Поради та інструменти
Шахрайство та злочинність
Види шахрайства
Порядок дій у випадку шахрайства
Уникнення шахрайства
Корисна інформація
Дітям
Для тих, хто потрапив в біду
Малому та середньому бізнесу
Молоді та сім'ям
Пенсіонерам
Фінансова грамотність
Фінграмотність Гра
OK
відміна
Медіатека
(044) 300-10-15

безкоштовно зі стаціонарних
телефонів по Україні

21.11.2019

98% УКРАЇНЦІВ ХОЧУТЬ ЗНАТИ СВОЇ ПРАВА І БОРОТИСЯ З КОРУПЦІЄЮ

Інформація

Грошовий потік (Cash Flow)

ui_articles2_20140328_112302_1395998582.jpg

 Грошовий потік – важливий інструмент фінансового аналізу та управління бізнес-фінансами. Він надає уявлення про надходження та витрачання ліквідних коштів і дозволяє планувати безперебійну діяльність.

 Можна також сказати, що грошовий потік – це прогноз руху грошових коштів, що спирається на інформацію про минулі надходження та витрати грошей, інформацію про чинні угоди та терміни оплати за ними, а також плани щодо поточної діяльності та інвестицій.

 Грошовий потік за певний період можна представити так:

=          залишок на початок періоду

+          надходження коштів від продажу продукції

-           витрати коштів (на оплату оренди, закупівлю сировини, виплату заробітної плати)

=          залишок на кінець періоду

На перший погляд, грошовий потік дуже нагадує звіт про прибутки та збитки. В чому ж ключова відмінність?

Розглянемо приклад.

Підприємство  запланувало придбати обладнання (за 100 тис.), модернізувати його (за 50 тис.) і установити на заводі Замовника (монтаж та пусконалагоджувальні роботи – 70 тис.)

Замовник платить Підприємству 260 тис. за весь проект переобладнання.

З точки зору прибутковості для Підприємства проект виглядає так:

Витрати: 100+50+70 = 220 тис.

Надходження від впровадження проекту: 260 тис.

Прибуток: 260-220 = 40 тис.

Проте грошовий потік може виявити на перший погляд непомітну проблему:

Залишок коштів

Надходження та витрати

Грошовий потік (за місяць)

Початок 

              

110

-100

100

0

через 1 місяць

Оплата за обладнання.

Аванс від Замовника

-10

-50

-70

-120

через 2 місяці

Витрати на модернізацію.

Витрати на монтаж і пусконалагоджувальні роботи

150

160

160

завершення проекту

Оплата від Замовника після введення в експлуатацію

 В цьому прикладі будування грошового потоку вказало на дефіцит коштів (касовий розрив), що виникне через 2 місяці після початку проекту. Якщо до цього не підготуватись, роботи можуть бути зупинені, а контракт на переобладнання зірвано.

 З інформацією про касовий розрив Підприємство може заздалегідь звернутись до банку за кредитом (а для прийняття банком рішення про надання кредиту потрібен певний час), або домовитись із Замовником про збільшення авансу.

 Таким чином грошовий потік потрібен підприємству для:

1. Прогнозування періодів, коли підприємство матиме дефіцит ліквідних коштів (касовий розрив), а також розмір такого дефіциту;

2. Планувати інвестиції так, щоб вони не завдали шкоди поточній діяльності підприємства.

 Отже, на відміну від ЗПЗ, грошовий потік характеризує не прибутковість, а залишки вільних коштів у динаміці, тобто ліквідність підприємства.

 Прибуток, в свою чергу, може бути виражений по різному – у збільшенні запасів, оновленні основних засобів, а також і у збільшенні залишку коштів на рахунку.

Актуальні новини